Непростая финансовая ситуация в стране привела к тому, что население стало активно искать новые способы сохранения накоплений. Одним из популярных направлений вложения средств выступило вхождение в фондовый рынок. Самым актуальным на сегодня инвестиционным инструментом в России на сегодня справедливо считается индивидуальный инвестиционный счет или ИИС, как его часто сокращенно обозначают. Рассмотрим подробнее, как работает ИИС, правила и условия открытия, плюсы и минусы этого финансового инструмента.
Инвестиционный счет: что это
Если говорить предельно просто, ИИС – это способ инвестирования в фондовый рынок, запущенный в России в 2015 году. Он представляет собой вид брокерского счета, использование которого сопровождается рядом ограничений и возможностью получения налоговых вычетов. Последняя особенность часто становится решающим аргументом в пользу решения открыть ИИС. Тем более – речь идет о сравнительно серьезной сумме, составляющей 52 тыс. руб. ежегодно.
Выгодность и удобство использования счета наглядно демонстрируют статистические данные. На конец марта 2021 года на главной площадке фондового рынка страны – Московской бирже – открыто более 3,8 млн. ИИС. Логичным следствием такого широкого распространения инструмента выступает актуальность вопросов о том, что такое ИИС и как он работает. Попробуем дать подробный и аргументированный ответ.
Что важно знать об ИИС
Первым делом необходимо отметить требования к инвестору, выполнение которых необходимо для открытия ИИС и полноценного использования достоинств финансового инструмента. К их числу относятся такие обязательные условия:
- открытие исключительно физическими лицами. Логичное требование, которое исключает использование счета в разнообразных налоговых схемах;
- официальный ежемесячный доход в размере от 33,3 тыс. руб. Получение меньшей суммы не позволяет получить максимально доступный налоговый вычет;
- пополнение счета на сумму от 400 тыс. руб. в течение года после открытия. Допускается частичное пополнение, но минимальный годовой итог установлен на таком уровне. Его достижение обеспечивает преференции по налогам на предельную сумму 52 тыс. руб. Если величина инвестиций меньше, аналогичным образом сокращается и вычет;
- предоставление в ИФНС ежегодной налоговой декларации. Важное дополнение – подача заявления на получения налогового вычета. Это не просто формальность, а обязательное условие для использования льготы;
- невозможность открытия второго индивидуального инвестиционного счета. Очевидное следствие предоставления налоговых преференций;
- максимальная сумма ежегодного пополнения на уровне 1 млн. руб. Внести большую сумму попросту не удастся.
Приведенный выше перечень требований дополняется еще одним. Речь идет о трехлетнем использовании ИИС, причем три года – это минимальный срок действия счета, позволяющий узаконить полученные налоговые преференции. Преждевременное закрытие приводит к обязанности вернуть не только вычет, но и проценты по нему, рассчитанные с учетом ставки рефинансирования Центробанка России. Но серьезно беспокоиться по этому поводу не стоит, так как условие трехлетнего использования легко выполнить на практике.
Принципиально важной особенностью выступает разделение ИИС на два типа. Первый предусматривает использование налогового вычета на размер взносов, второй – на величину доходов. Различия между вариантами достаточно заметны, но общая суть не меняется: при грамотном выполнении установленных требований удается не только выгодно вложить средства, но и получить серьезные фискальные преференции.
Плюсы и минусы ИИС
- относительно высокая доходность. Она заметно превышает прибыль от обычного банковского вклада даже при выборе консервативной стратегии инвестирования;
- разнообразие доступных инвестору инструментов фондового рынка. Их количество весьма велико – акции, облигации, другие ценные бумаги, разные валюты и т.д.;
- простая процедура наследования. Защищает интересы наследников в случае преждевременной гибели наследника. Так как речь идет о долгосрочных вложениях, этот пункт становится крайне актуальным.
- отсутствие государственных гарантий сохранности вложенных средств, которые присутствуют, например, для банковских вкладов;
- невозможность частичного снятия средств с ИИС. Допускается только закрытие счета с последующим получением доступа ко всей сумме. Хотя разрешено получение дохода по ценным бумагам – в виде дивидендов по акциям и купонов по облигациям;
- ограничение перечня доступных для покупки активов ценными бумагами российских компаниях. Приобрести акции зарубежных предприятия с применением средств ИИС не получится;
- обязательная комиссия, которую требуется платить брокеру или управляющей компании. Избежать этой статьи расходов не получится. В то же время для открытия обычного вклада платить банку не нужно.
Изучение перечня достоинств и недостатков ИИС позволяет сделать однозначный вывод в пользу первых. Поэтому не стоит удивляться стремительному росту количества счетов, открытых россиянами в последние несколько лет.
Как открыть инвестиционный счет
Важным достоинством рассматриваемого инвестиционного продукта становится предельно простой ответ на вопрос, как открыть ИИС. Чтобы сделать это, нужно обратиться в любую брокерскую компанию. Обязательным условием сотрудничества становится наличие лицензии Центробанка России. Существенный нюанс: подобной разрешительной документацией обладают практически все крупные банки страны, включая СберБанк, ВТБ, Тинькофф банк и т.д. Регулятор финансовых рынков страны тщательно проверяет любого потенциального участника, что позволяет заметно снизить риски вложений инвесторов.
Процедура открытия счета предусматривает предоставление достаточно небольшого набора документов, в состав которого входят паспорт и ИНН потенциального инвестора. Многие участники финансового рынка страны оказывают услугу дистанционно, что становится еще одним аргументом в пользу выбора такого инвестиционного инструмента. Серьезным дополнительным плюсом становится отсутствие обязанности пополнения счета. Деньги разрешено вносить позднее – при появлении возможности.
Где открыть ИИС: основные правила
Чтобы использовать инвестиционный инструмент с максимальной эффективностью, мало понимать плюсы и минусы ИИС. Необходимо серьезно подойти к выбору места для открытия счета. Для этого рекомендуется использовать несколько критериев, включая:
- величина комиссий за проведение финансовых операций. Ключевой параметр для сравнения условий сотрудничества, предлагаемых разными участниками рынка;
- возможность вывода дивидендного и купонного дохода на счет с последующим обналичиванием;
- требования управляющей компании, брокера или банка в части сроков и величины пополнения счета;
- оказание услуг дистанционно, что становится серьезным плюсом для потенциального клиента;
- перечень доступных инвестиционных инструментов, которые определяется правилами конкретной организации;
- минимальная величина вложений. Далеко не всегда удается получить налоговый вычет на полную сумму. В подобной ситуации на первый план выходят другие условия сотрудничества – доступность, минимальный порог входа и получаемый доход.
Комплексное изучение перечисленных критериев позволит отобрать подходящего партнера для дальнейшего сотрудничества. Важно понимать, что большая часть преимуществ ИИС реализуется на практике только при долгосрочном использовании счета. Поэтому к выбору контрагента требуется подходить максимально взвешенно.
Для чего нужен инвестиционный счет
Самый очевидный ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, выглядит следующим образом: для сохранения и приумножения капитала владельца. При этом необходимо понимать, что инвестиционный инструмент, в отличие от подавляющего большинства альтернативных вариантов, доступен широкому кругу потенциальных инвесторов. Именно такое сочетание предоставляемых преимуществ делает открытие и ведение ИИС в банке, управляющей или брокерской компании самой востребованной на сегодняшнем финансовом рынке России услугой.
Что выгоднее: ИИС или счет в банке
Очевидные выгоды ИИС далеко не всегда становятся решающим аргументом при выборе способа сохранения накоплений. Сегодня значительная часть потенциальных инвесторов по-прежнему предпочитает традиционные финансовые инструменты, например, вклад или даже обычный счет в банке. Рассмотрим особенности каждого из инвестиционных продуктов.
| Критерий сравнения | Банковский вклад | ИИС |
| Количество счетов | Не ограничено | Один |
| Сумма вложений | Не ограничена | В пределах 1 млн. руб. ежегодно |
| Налоги | НДФЛ | Налоговый вычет – до 52 тыс. руб. в год |
| Валюта | Любая из основных (рубли, евро доллары) | Исключительно рубли |
| Доходность | Ограничена ставкой рефинансирования Центробанка | Определяется стратегией приобретения ценных бумаг и валют |
| Доступ к средствам | В зависимости от условий открытия вклада, в ряде случаев – в любой момент | Через три года после открытия ИИС |
| Срок действия | По договоренности сторон | Не менее трех лет |
Казалось бы, данные таблицы демонстрируют очевидное и серьезное преимущество банковского вклада или накопительного счета перед открытием ИИС. Но такой вывод не учитывает базового критерия для сравнения. А именно – доходности. Ставка по депозитам в банке не сильно отличается от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В то же время доходность участия в фондовом рынке, как минимум, в 2-3 раза выше. Да, риски также возрастают, но большая часть инвесторов делает выбор в сторону увеличения возможной прибыли. Тем более – существуют и активно используются на практике стратегии вложений с относительно низким риском.
Налогообложение инвестиционного счета
Базовым вопросом, который интересен любому инвестору, открывшему ИИС в банке, брокерской или управляющей компании, выступает порядок налогообложения. Отечественное законодательство, действующее в этой сфере, сложно назвать простым и понятным.
Главное, что нужно знать начинающим инвесторам, состоит в том, что крайне важно найти грамотного специалиста до начала вложений. Любой альтернативный вариант действий оборачивается серьезными финансовыми потерями.
Именно поэтому до начала инвестирования следует проконсультироваться с грамотным юристом или специалистом по финансам. Наш сайт предоставляет такую возможность на выгодных для потенциальных клиентов условиях.
Кому не нужно открывать ИИС
Открытие ИИС – традиционная для большей части отечественных инвесторов процедура. Но далеко не все из них продолжают активное использование счета. Поэтому перед принятием решения необходимо четко понимать, для чего открывается ИИС и каким образом будут использованы инвестиции.
Практика наглядно демонстрирует: далеко не всегда открытие индивидуального инвестиционного счета становится удачным решением. Особенности применения финансового инструмента становятся причиной как получения серьезной прибыли, так и существенных потерь для инвестора. Поэтому перед принятием решения необходимо либо детально изучить вопрос, либо получить квалифицированные консультации специалиста.